Подпись: 			                                  
									

  


Технико-экономическое обоснование

Строительство производственного комплекса по переработке  
отходов битумных кровельных материалов ПБМ и линии для изготовления рулонных кровельных материалов РКМ 
 


















ОБЪЕКТ:
Мини завод ПБМ
Линия РКМ 

Основание:  
Группа Компаний «Инэковир»
г. Калининград

   2014
















г. Москва
2010 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОСТАВ   ПРОЕКТА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение  

1. Характеристика предприятия  

1.1. Описание предприятия

1.2. Описание продукции  

2. Основные фонды  

3. Расчет статей себестоимости продукции  

3.1. Сырье, материалы, покупные комплектующие  

3.2. Численность работников предприятия и заработная плата  

3.3. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)  

3.3.1. Определение потребности в энергетических ресурсах  

3.3.2. Топливо, смазочные и обтирочные материалы  

3.3.3. Малоценные и быстроизнашивающиеся инструменты  

3.3.5. Амортизационные отчисления  

3.3.6. Сводная ведомость РСЭО  

3.4. Общецеховые (общепроизводственные) расходы

3.5. Общезаводские (общехозяйственные) расходы  

3.6. Внепроизводственные (коммерческие) расходы  

4. Расчет общей суммы издержек и определение цены продукции  

5. Расчет доходов, прибыли, рентабельности  

Заключение  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Цель настоящего проекта состоит в создании комплекса по переработки отходов битумосодержащих кровельных материалов, имеющим согласованное сочетание существующих технологий (обеспеченных сертифицированным оборудованием, не требующим разработки и апробированным), что позволит исключить вывоз кровельных отходов на полигоны для захоронения, получить максимальный выход продукции в виде товарных продуктов и стандартного битумного сырья в цепи рециклинга, перевести переработку кровельных отходов из затратной в доходную статью бюджета. Проект также направлен на экономическое и экологическое оздоровление территории РФ.

Для реализации такого подхода Группа Компаний "Инэковир", г. Калининград,   разработала и производит стационарные Комплексы, которые перерабатывают битумосодержащие (в том числе кровельные) отходы в масштабах города или региона. На выходе получается следующий спектр продукции: чистый битум, различные мастики, материал для дорожного строительства, рулонные битумно-полимерные наплавляемые материалы для устройства кровель и гидроизоляции. 

Мини-завод ПБМ служит для  переработки битумосодержащих отходов, получения различных мастик и материала для дорожного строительства, а так же подготовки сырья для выпуска битумно-полимерных наплавляемых рулонных материалов.

 

Линия РКМ служит для выпуска рулонных материалов (защитный и подкладочный слой) из сырья, полученного на Мини-заводе.

Битумоплавильный модуль УБП-5 (неотъемлемая часть Линии РКМ) при работе в связке с Мини-заводом ПБМ применяется для выплавки чистого битума.

           

  За 1 месяц  Комплекс может  переработать до 300 тонн отходов мягких кровель при двухсменной работе, что в итоге позволит получить на выходе  около 4000 рулонов современного битумно-полимерного наплавляемого материала либо 120-130 тонн чистого битума в месяц. 

Согласованная производственная мощность комплекса по переработке кровельных отходов составляет 3 600 тонн переработанных отходов в год.

После полномасштабной реализации предлагаемой технологии захоронение битумосодержащих кровельных отходов не предусматривается.

Себестоимость 1 тонны получаемого битума колеблется от 950 до 1200 рублей, в зависимости от условий получения отходов.  Рыночная цена тонны аналогичного битума колеблется от 12 000 до 19 000 рублей. Получаемый битум применяется в строительстве, для кровельных работ и для производства стройматериалов.

 

Себестоимость 1 рулона современного полимерного наплавляемого материала, вырабатываемого на Линии, составляет от 156 до 180 рублей. По характеристикам он соответствует материалам класса "Бизнес". Толщина материала регулируется от 2.5 до 5 мм. В производстве также используются отходы масел, мазута, пластиков. Рыночная цена кровельного  материала такого качества составляет в среднем 850-1000 рублей за рулон. Выпускаемые рулонные материалы служат для устройства мягких кровель и гидроизоляции.

 

 

Максимальная потребляемая мощность:

·        Потребляемая мощность ПБМ - 17,3 - 21,3 кВт

·        Потребляемая мощность УБП5 - 45,5 кВт

·        Потребляемая мощность РКМ -  43,2 кВт

 

Масса:

·        Масса ПБМ - 5040 кг

·        Масса РКМ (с 1 УБП-5) - 6890 кг

 

Для работы Комплекса имеются все необходимые сертификаты

            В соответствии с СанПиН 2.2.1/2.1.1.1031-01 "Санитарно – защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов ", комплекс по переработке битумосодержащих отходов относится к предприятиям третьего класса опасности и санитарная зона до ближайших жилых построек должна быть не менее 300м.

               Следует отметить, что  вопрос переработки битумосодержащих отходов в Российской Федерации  решается на государственном уровне, так только в г. Москве в  целях  повышения эффективности процесса вовлечения городских отходов,  пригодных  к  переработке, в  хозяйственный  оборот  на основании распоряжения правительства № 491-РП от 23.03.2004г.,  №  2274-РП от 14 ноября 2005 г., № 2693-РП от 06.12.2007 г. из городского фонда земельных ресурсов выделено три площадки площадью по 1 Га для организации производства.

 

1. Характеристика предприятия.

1.1. Описание предприятия

Профиль предприятия:  переработка битумосодержащих  отходов в масштабах города

Выпускаемая продукция:  чистый битум, различные мастики, материал для дорожного строительства, праймер, современные рулонные битумно-полимерные наплавляемые материалы для устройства кровель и гидроизоляции.

1.1. Структура предприятия  

Режим работы предприятия: 5-дневная рабочая неделя в 1 смену по 8 часов. Число календарных дней в году – 365, праздничных – 15 дн/год, выходных – 104 дн/год, число дней планового ремонта – 10 дн/год. Количество предпраздничных дней (сокращение смены на 1 час) – 9 дн/год. Фонд рабочего времени:

Фрв = 365 – (15 + 104 + 10 ) = 236 дн/год

Фрв = 236 дн/год * 8 час/см * 2 см – 9 дн/год * 1 час * 2 см = 3758 час/год

 

1.2. Описание продукции

1.2.1.   Битум строительный   БН-Э

            Битум строительный   БН-Э  (ТУ 0256-002-48740114-03, зарегистрирован в ГОССТАНДАРТЕ РОССИИ № 900/0463945 от 15.12.003).  Битум БН-Э может применяться вместо битумов БН 70/30 и БН 90/10 по ГОСТ 6617 в строительных и гидроизоляционных работах, а также при согласовании с проектной организацией - вместо битума марки БНК-90/30 ГОСТ 9548  в кровельных работах.

1.2.2.   Материал рулонный кровельный ЭКОРУБИТ  

Материал рулонный кровельный и гидроизоляционный наплавляемый битумно-полимерный Экорубит   (ТУ 5774-005-48740114-2006) предназначен для устройства кровельного ковра зданий и сооружений и гидроизоляции строительных конструкций. Экорубит производится на базе технологии переработки отходов битумных кровельных материалов (ОБКМ).

Экорубит получают путём двустороннего нанесения на стекловолокнистую основу битумного покровного состава, состоящего из битума БН-Э, термоэластопласта (из отходов полимерных материалов) и наполнителей (из отходов рубероида и резины), с последующим нанесением на обе стороны полотна защитных слоёв.

Экорубит выпускается двух марок:

Экорубит К - с крупнозернистой или чешуйчатой посыпкой с лицевой стороны и полимерной плёнкой с наплавляемой стороны полотна; применяется для устройства верхнего слоя кровельного ковра;

Экорубит П - с полимерной плёнкой с обеих сторон полотна; применяется для устройства нижних слоев кровельного ковра и гидроизоляции строительных конструкций.

1.2.3.   Плиты пенополистирольные на цементном вяжущем  

Плиты пенополистирольные по ГОСТ 15588 - экологически чистый, нетоксичный, тепло- и звукоизоляционный материал, применяемый в строительстве на протяжении уже более 40 лет и зарекомендовавший себя как наиболее экономичный, удобный в применении и обладающий низкой степенью теплопроводности.

1.2.4.   Мастика битумная кровельная

Мастики битумные кровельные по ГОСТ 2889-80. Мастики представляют собой однородную массу, состоящую из битумного вяжущего и наполнителя. В качестве вяжущего применяются нефтяные кровельные битумы и их сплавы с дорожными битумами. Рекомендуется добавка битума БН-Э в количестве 50 % в состав битумного вяжущего.

1.2.5.   Праймер

Изготовление кровельного огрунтовочного состава (праймера) производится на месте использования. Огрунтовочный состав применяется для огрунтовки оснований из бетона или раствора под кровельный ковёр. По ГЭСН 12-01-016 на 1 т огрунтовочного состава необходимо битума нефтяного в количестве 0,3 т, керосина КТ-1 (КТ-2) – в количестве 0,7 т. Огрунтовочный состав из битума БН-Э имеет хорошее качество.

 

2. Основные фонды

Основные производственные фонды Комплекса ПБМ включают в себя:

  1. Земельный участок площадью от 0,7 до 1Га.
  2. Производственные помещения

- 300 м2 и высотой не менее 5 м – для линии РКМ;

- 100 м2 и высотой не менее 5 м – для мини завода ПБМ с полигоном 500м2;

- 200м2 склад готовой продукции

  1. Средства труда, которые функционируют в сфере Переработки Битумосодержащих Материалов и непосредственно или косвенно участвуют в производственном процессе.

4.      Перечень оборудования и транспортных средств, составляющие активные фонды, с указанием их стоимости и мощности двигателя, приведены в табл. 2.1 и 2.2.

Таблица 2.1

Основные фонды

Наименование

 

Количество

Мощность

кВт/час

 

Стоимость

1

Мини-завод ПБМ по переработке

Битумосодержащих отходов

1

22 

 

7 367 112

 

2

Линия РКМ по выработке современных полимерных наплавляемых материалов

1

88 

 

11 419 433

 

3

Итого

 

 

 

 18 786 545

 

 

3. Расчет статей себестоимости продукции

Оборотные активы предприятия – это те активы, которые в результате хозяйственной деятельности полностью переносят свою стоимость на готовый продукт, принимают однократное участие в процессе производства, изменяя при этом натурально-вещественную форму.

Оборотные средства по составу подразделяются на оборотные фонды и фонды обращения. В состав оборотных фондов входят:

• производственные запасы (запасы сырья, материалов,   топлива, тары, спецодежды рабочих, быстро изнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря);

• незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления –  изделия, не прошедшие всех стадий обработки;

• расходы будущих периодов – затраты на подготовку и освоение новых видов продукции, производимые в данный период, но подлежащие погашению в будущем.

Фонды обращения включают готовую продукцию в сфере реализации и денежные средства.

3.1. Сырье, материалы, покупные комплектующие

Основой производства рулонных материалов и битумосостовляющих являются демонтированные в процессе ремонта кровельные материалы, отходы нефтепроизводства, отработанные машинные масла, использованные полиэтилены. Возвратных отходов, т.е. материала, остающегося после производства и годного для изготовления новой продукции или реализации нет. Это объясняется 100% переработкой поступающих отходов.

В статью "Сырье и материалы" включаются сырье и материалы, из которых изготавливается современные гидроизоляционные рулонные материалы, проходящие все соответствующие технологические процессы. Это: кровельные отходы, масла, полиэтилены.   Также необходимы вспомогательные материалы для выпуска гидроизоляционных битумосостовляющих материалов: стекловолокно или стеклоткань; оберточная бумага, растворители. Транспортно-заготовительные расходы, связанные с доставкой и складированием материалов уже учтены в цене соответствующего материала.

Покупными комплектующими считается то, что не проходит на данном предприятии обработку, а включается в изделие в том виде, в каком приобретено. В данном случае это – стекловолокно или стеклоткань; оберточная бумага, растворители, п/э пленка, скотч, базальтовая посыпка.

Расчет сырья и материалов представлен в табл. 3.1.

 

Таблица 3.1

Стоимость материалов и покупных комплектующих (Битум, Экорубит)

Наименование материала

 

Единица измерения

Норма расхода

 

Стоимость руб.

Стоимость на единицу

1

Оберточная бумага "Е" 8273-75

Битум/брикет

75гр.  

 

29.3 за кг.   

2,55

2

Стеклоткань  

м2

10м2 

 

12  

120

3

Пленка кровельная

м2

10м2 

 

1,05

11,5

4

Пленка кромочная

м2

10м2

 

0,11

1,1

5

Посыпка базальтовая

кг

11кг. 

 

2,1

23,1

6

Скотч

Шт. (40м.п)

1,5м.п.

 

 16

0,61

7

Итого  стоимость на единицу выпускаемой продукции

 158,86

 

3.2. Численность работников предприятия и заработная плата

Расчет заработной платы будем производить на основе месячных показателей. РСиС (руководители, специалисты и служащие) получают заработную плату в виде оклада. Заработная плата рабочих рассчитывается на предприятии по сдельной форме оплаты труда на единицу продукции. Заработная плата вспомогательных рабочих определяется повременной формой оплаты труда, исходя из квалификационного разряда и часовой тарифной ставки. Руководство предприятия обеспечивает своим работникам достойную оплату их труда (за базу взято: переработка 300 тонн битумосодержащих отходов, производство 4000 рулонов ЭКОРУБИТ и 45 тонн битума  в месяц), что гарантирует предприятие от частых увольнений и недовольства со стороны персонала. По результатам работы, работникам может выплачиваться дополнительная премия в качестве материального поощрения на усмотрение директора.

На статью "Дополнительная заработная плата" относятся выплаты, предусмотренные законодательством, за непроработанное на производстве время рабочих: оплата отпусков, оплата льготных часов, выплаты за выслугу лет, за выполнение государственных обязанностей и т.д. Дополнительная заработная плата определяется по нормативу (проценту) к основной. Данный процент примем равным 12%.

В данном случае, поскольку заработная плата персонала определялась на основе месячного заработка исходя из современных условий, в расчете фонда оплаты труда уже учтена как основная, так и дополнительная заработная плата.

Таблица 3.2

Структура штатов и заработная плата персонала (з.п /52140 ед. продукции)

 

Профессия, должность

 

Численность

Разряд

Заработная плата за месяц

 

Заработная плата за год

З/П на единицу продукции

1

Директор

1

  

40 000

 

480 000

9,2

2

Рабочий

2

3

44 000

 

528 000

10,12

 

Итого

3

 

88 000

 

1 008 000

19,32

 

Отчисления на социальные нужды производятся предприятием в государственные фонды. Из них:

1,2 % – отчисления в Фонд страхования от несчастных случаев;

28 % – отчисления в Пенсионный фонд;

4 % – отчисления в Фонд социального страхования;

0,2 % – отчисления в Фонд медицинского страхования;

3,4 % – отчисления в Фонд медицинского страхования.

Таким образом, отчисления на социальные нужды на ед. продукции в калькуляции составят:

19,32 руб. * 36,8%  = 7,11 руб., где 7,11 руб. – заработная плата основных производственных рабочих.

 

3.3. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

На данную статью относят:

• затраты на содержание оборудования и других рабочих мест, стоимость смазочных, обтирочных материалов, охлаждающей жидкости;

• все виды заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей) и отчисления на социальное страхование;

• стоимость электроэнергии, воды  и других энергоносителей, расходуемых на приведение в движение рабочих частей машин и механизмов;

• затраты на текущий ремонт производственного оборудования, транспортных средств и ценных инструментов, включающие стоимость запасных частей и материалов для ремонта, заработную плату ремонтников и отчисления на социальное страхование, стоимость услуг ремонтных организаций и т.д.;

• стоимость на возмещение износа быстроизнашивающихся инструментов и расходов по их восстановлению;

• амортизация производственного оборудования и транспортных средств;

• прочие расходы, связанные с работой оборудования.

 

3.3.1. Определение потребности в энергетических ресурсах

Силовая электроэнергия рассчитывается исходя из мощности установленных на оборудовании двигателей и нагревающих элементов (т.е. нагрузки) и количества часов их работы, необходимого для производства продукции (Переработка отходов 3 600т., выплавка битума 540т., производство 48 000 рулонов Экорубит в год).

Фонд рабочего времени оборудования см. п.1.1.

Световая электроэнергия также определяется из нагрузки освещения (всех световых приборов) на объем помещений (100 кв.м). Эта норма составляет 13,82 кВт/час. Время освещения увеличивается по сравнению с фондом рабочего времени оборудования, т.к. учитывает время на плановый ремонт этого оборудования.

Фонд времени на освещение (без учета дней на плановый ремонт):

365 – (15 + 104) = 246 дн/год

246 дн/год * 8 час/см * 2 см – 9 дн/год * 1 час * 2 см = 3 918 час/год,

где:

15 дн/год – праздничные дни;

104 дн/год – выходные дни;

9 дн/год – предпраздничные дни (сокращение смены на 1 час);

2 смены по 8 часов.

Расход средств на электроэнергию представлен в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Расчет потребности энергоносителей для получения 48 000 рулонов кровельного материала  ЭКОРУБИТ и 540тонн чистого битума из переработанных отходов в количестве 3 600т.

Наименование

НагрузкакВт/час

Продукция в год

Фонд времени (час/тонна/рул)

Расход

э-энергии (кВт в год)

Тариф (руб/кВт)

Сумма (руб/год)

Сумма (руб/мес)

Сумма (руб/ед)

1

Разделение на фракции БП и БК

21,3

3600т.   

1,5/1

115 020

3,47

399119,4

33259,95

110,87

2

Выплавка битума

30

540т.

24/4,1

94 829,26

3,47

329057,5

27421,45

50,78

4

Произв. Экорубит    

43,2

48000рул

16/266

62363,91

3,47

216402,7

18033,56

9,02

3

Освещение

13,82

28140

3 918

54146,76

3,47

187889,2

15657,43

6,68

 

Итого

 

28140

 

326359,93

3,47

1132468,9

94372,4

40,24

Б/П битум порошок, Б/К – битумизированный картон 

 

Таким образом, затраты на электроэнергию для работы оборудования составят:

- в год – 1 132 468,9 руб.;

- в месяц – 94 372,4 руб.;

- на ед. продукции (с учетом переработки 300т. отходов, выпуском 4000рул. Экорубит и 45т. битума в месяц) – 40,24руб.

 

3.3.1. Затраты на текущий ремонт оборудования

Определим затраты на текущий ремонт оборудования исходя из нормативных ставок. Объединим все оборудование предприятия, подлежащее ремонту в 2 группы: перерабатывающие (Завод ПБМ, Линия РКМ),   транспортное (погрузчик). По каждой группе оборудования по справочнику определяется объем ЕРС (единица ремонтной сложности) механической и электрической части. Нормы затрат в рублях взяты из практики работы малых предприятий с небольшим парком оборудования. По транспортным средствам предусматривается техническое обслуживание.

 

Таблица 3.7

Затраты на текущий ремонт оборудования

Группа оборудования

Физ. ед

Плановый объем ЕРС на все обор. Мех. ч.

Нормы затрат в  руб. на1 ЕРС

Затраты в год

Затраты в месяц

Затраты на ед.

1

 Завод ПБМ

 

Первый год гарантия.   

   

-

-

-

2

 Линия РКМ

 

Первый год гарантия.   

 

 -

-

-

 

Итого

 

-

-

-

 

3.3.5. Амортизационные отчисления

 

Амортизация – это процесс постоянного перенесения стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления средств для полного их восстановления. Величина амортизационных отчислений рассчитывается путем умножения балансовой стоимости на норму амортизации (в процентах, определяется нормативно по справочникам) и деления на 100. Отношение годовых амортизационных отчислений (в рублях) к балансовой стоимости основных фондов, выраженное в процентах, называется нормой амортизации. Балансовая стоимость – та, по которой основные фонды числятся в бухгалтерском балансе. Балансовая стоимость оборудования берется с учетом переоценки.

 

Таблица 3.8

Амортизационная стоимость оборудования  (Четвертая группа, имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно)

 

Наименование

Группа

Балансовая стоимость, руб. на ед.

%

Амортизации в год

Амортизация в год

Амортизация в мес.

Амортизация на ед.

1

 Завод ПБМ

4

7 367 112   

14,28

1 052 023,59 

87 668,63

37,38

2

 Линия РКМ

11 419 433

14,28

1 630 695

 135891,2

33,97

 

Итого

 

 

 

3 213 390,69

267 782,55

71,86

 

3.3.6. Сводная ведомость РСЭО

Сметным методом был произведен расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования. Общая сумма РСЭО составила 281,69 руб. на единицу выпускаемой продукции (7 926 908,59 руб/год или 660 575,71руб/мес.).

Наибольшую долю в РСЭО составляет: Амортизация (42,3%), Заработная плата обслуживающего персонала (31,6%), Отчисления на социальные нужды (11,6%), Электроэнергия  (14,28%),  Топливо, инструмент и т.д.  менее ( 1% )  

Таблица 3.10

Сводная ведомость расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)в руб.

 

Наименование статьи затрат

Сумма затрат в год

Сумма затрат в мес.

Сумма затрат на ед.

1

Стоимость электроэнергии на приведение в  движение  рабочих частей  оборудования, освещение.

1 132 468,9

94 372,4

40,24

 

Амортизация оборудования

2683792

 223649,64

71,86

  

Зар. плата (основная и дополнит.) вспомогат. рабочих, обслуживающих оборудование: ремонтника, водителей, уборщика

1008000

88000

19,32

 

Отчисления на соц.нужды (36,8% от з/платы)

370944

30 912

7,11

 

Итого РСЭО

5195204,9

432933,74  

138,53

 

 

3.4. Общецеховые (общепроизводственные) расходы

Общецеховые, или так называемые общепроизводственные расходы (ОПР), включают затраты по содержанию помещений, а также затраты связанные с организацией, обслуживанием и управлением производством. Сюда входит ряд статей:

• "Содержание цехового персонала";

• "Содержание зданий, сооружений и инвентаря";

• "Текущий ремонт зданий и сооружений";

• "Амортизация зданий, сооружений и инвентаря";

• "Расходы по охране труда";

• "Возмещение износа малоценного и быстро изнашивающего инвентаря";

• "Прочие затраты".

ОПР являются условно-постоянными затратами, т.к. они напрямую не зависят от объема выпуска продукции. Примером тому может служить арендная плата или заработная плата персонала. Эти выплаты будут производиться в полном размере даже при значительном снижении производства продукции.

На практике в большинстве случаев рассчитывается смета общецеховых расходов и делится на заработную плату основных производственных рабочих. Таким образом, находится процент накладных общецеховых расходов для отнесения их стоимости на единицу готовой продукции. Если объем производства будет падать, то пропорционально уменьшится и заработная плата основных рабочих. В этом случае отношение суммы общецеховых расходов и заработной платы основных рабочих будет больше, чем в первом случае.

Рассчитаем некоторые из вышеперечисленных статей общецеховых расходов для предприятия по производству битума и рулонных материалов.

Расход средств на отопление определяется на основе соответствующих норм и нормативов исходя из объема отапливаемого помещения и продолжительности отопительного сезона в году:

- нагрузка на объем помещения (9,2 т. м. куб.) = 0,004 Гкал/час;

- время использования:

3 мес/год по 30 дн/мес (24 час/сутки) = 2160 час/год;

- тариф теплоэнергии – 789,66 руб за Гкал/час;

- сумма затрат на теплоэнергию в год:

0,004 * 2160 * 789,66 = 6 822,66 руб/год;

- сумма затрат на теплоэнергию в месяц:

6 822,66  / 12 = 568,55 руб/мес;

- сумма затрат на теплоэнергию на ед.: 6 822,66 / 28 140 =  0,24 руб/ед.

Расход воды на хозяйственно-бытовые нужды рассчитывается на основе норм на одного работающего:

- нагрузка на 1 человека – 0,025 куб.м в сутки;

- время использования – 246 сут/год (как на освещение);

- количество работающих –8 человек;

- тариф – 23,31 руб / куб.м;

- сумма затрат на воду в год:

23,31 * 246 * 8 чел. * 0,025 = 1 146,85 руб/год;

- сумма затрат на воду в месяц: 1 146,85 / 12 = 95,57 руб/мес;

- сумма затрат на воду на ед.: 95,57 / 28 140 = 0,04 руб/ед.

Расход воды на производственные нужды рассчитывается на основе норм на выпуск 266рулонов Экорубит ( 200литров):

- нагрузка на 266рул. – 0,2 куб.м;

- для выпуска 24 000рулонов  – 24 000/266*0,2 куб.м = 18,04куб.м;

- тариф – 23,31 руб / куб.м;

- сумма затрат на воду в год:

23,31руб. *  18,04куб.м = 420,51 руб/год;

- сумма затрат на воду в месяц: 420,51 / 12 = 35,04 руб/мес;

- сумма затрат на воду на ед.: 95,57 / 28 140 = 0,01 руб/ед.

 

Спецодежду работников предприятие обновляет каждый год. Кроме того, необходимо произвести расчет мыла (гигиена работников).

Таблица 3.12

Расчет потребности в спецодежде

Наименование

Кол-во раб.

Потребность в год на 1 раб.

Норма расхода, шт/год

Цена

Сумма в год

Сумма в месяц

Сумма на ед. прод.

1

 Костюм х/б

 8

2   

16

800   

12 800

1 066,67

0,45

2

 Ботинки

1

8

700

5 600

466,67

0,2

3

 Рукавицы

6

12

72

24

1 728

144

0,06

4

 Перчатки

8

24

192

11

2 112

176

0,07

5

 Защитные очки

6

1

6

130

780

55

0,02

6

 Каска

6

1

6

184

1 104

92

0,04

 

Итого

 

 

 

 

24 124

2 010,33

0,86

 

Расчет потребности затрат на мыло:

- численность, потребляемая мыло (осн. рабочие) – 3 чел.;

- расход на 1 раб. – 125 гр. в месяц;

- цена – 11 руб. (кусок 200 гр);

- сумма затрат на мыло в мес. – 3* 125 *11 /200 = 20,62 руб/мес.;

- сумма затрат на мыло в год – 20,62  *12 мес. = 247 руб/год;

- сумма затрат на мыло на ед. продукции – 247 / 52 140 = 0,004 руб/ед.

Затраты по статьям "Заработная плата цехового персонала" и "Отчисления на социальные нужды" отсутствуют. Как такого цехового персонала на нашем малом предприятии нет, и все расходы, связанные с оплатой труда вспомогательных рабочих по производству битума и рулонных материалов были отнесены в статью "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования".

Таблица 3.13

Сводная ведомость общецеховых расходов в руб.

Наименование статьи затрат

Сумма затрат в год

Сумма затрат в мес.

Сумма затрат на ед.

1

Расход воды на производственные нужды

420,51  

35,04     

0,01     

2

Расходы  на отопление помещений

6 822,66   

568,55  

0,24

3

Расход средств на воду для промышленно-бытовых нужд

1 146,85  

95,57  

0,04

4

Расходы на спецодежду

12000

1000

0,23

5

Расход средств  на мыло

247

20,58

0,004

7

 ИТОГО  общецеховые расходы

 

 

0,51

 

Таким образом, общецеховые расходы на единицу выпускаемой продукции составляют 0,51 руб.

 

 

3.5. Общезаводские (общехозяйственные) расходы

 

К общезаводским, или так называемым общехозяйственным расходам (ОХР), относятся   расходы на служебные командировки, общезаводской инвентарь и др.

Общезаводские расходы рассчитываются аналогично общецеховым (процентом от заработной платы основных рабочих). Они также являются условно-постоянными затратами, и напрямую не зависят от объема выпуска продукции.

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих (РСиС), т.е. управленческо-административного аппарата была определена выше.

В общехозяйственные расходах также считаются налоги, включаемые в себестоимость:  

• расходы на служебные командировки директора (в том числе по поиску и заключению договоров с покупателями и поставщиками);

• амортизация нематериальных активов (в том числе амортизация программы по бухгалтерии "1С");

• расходы на приобретение необходимой технической, нормативной и бухгалтерской литературы;

• оплата консультационных услуг юридического и налогового характера;

• услуги сторонних организаций;

• стоимость износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП) (в том числе канцтоваров, бумаги для отчетных документов, расходных материалов к компьютеру, принтеру и пр.).

 

3.6. Внепроизводственные (коммерческие) расходы

 

К внепроизводственным в основном относятся коммерческие расходы, такие как:

• расходы на рекламу (в том числе в печатных изданиях, телевизионная реклама, радиореклама, реклама на щитах и световых экранах);

• расходы на оформление буклетов своей продукции;

• расходы на проведение маркетинговых исследований и поиск новых покупателей;

• расходы на создание собственных торговых точек;

• оплата услуг юриста, нотариуса при заключении договоров и др.

4. Расчет общей суммы издержек и определение цены продукции

  

Цена продукции определяется как сумма общих издержек производственного и непроизводственного характера, амортизации оборудования и прибыли. Прибыль определим через рентабельность, т.е. через процент к полной сумме издержек. Полная себестоимость переработки 3 600т. кровельных отходов, производство  48 000 рулонов гидроизоляционного материала Экорубит и 540т. битума составляет 533,03 руб. на единицу товара. Утилизация ТБО (в нашем случае демонтированного кровельного материала) при производстве ремонтных работ заложена в смету и  составляет от 2 до 4% от суммы работ. Учитывая, что подрядчик своим транспортом доставляет демонтированный материал к месту переработки сбор за утилизацию составит 300руб. за 1 тонну.

Рыночная цена аналогичного рулонного материала – 850 руб. с НДС, битум - 19 000руб. с НДС за тонну). В зависимости от потребности рынка можно увеличить выпуск битума уменьшив выпуск гидроизоляционного материала.

Таблица 4.1

 Расчет рентабельности.

Наименование статьи затрат

Сумма  в год

Сумма в мес.

Сумма  на ед.

 

Сырье и материалы

8282960,4

690246,7   

158,86   

 

РСЭО

7   226082,6

602173,55

138,59

 

Общецеховые расходы

 

 

0,51

 

Полная себестоимость

15535634,4

1294636,2

297,96

 

Цена утилизации 1т. с НДС

1 080 000

90 000

300

 

Себестоимость гидроизоляционного материала Экорубит

14302080 

1191840

297,96

 

Продажная цена материала Экорубит с НДС

 40800000

3400000

850

 

Продажная цена 1т. битума с НДС

6 480 000

540 000

12 000

 

Общая выручка с продаж

48360000

4030000

 

 

Прибыль (от полной себестоимости)

32824365,6

  2735363,8

 

 

 

5. Расчет доходов, прибыли, рентабельности

 

Расчетная цена продукции составляет 297,96руб. В год при объеме переработки 3 600т. отходов битумосодержащих отходов, производства 48 000 рулонов кровельного материала Экорубит, 540т. битума выручка предприятия должна составить 48 360 000руб.  

Выручка – это сумма денежных поступлений от реализации продукции, т.е. произведение цены единицы продукции и объема выпуска в штуках. (52 140единиц)

Таблица 5.1

 

Основные показатели деятельности предприятия в руб.

Наименование статьи 

Сумма  в мес.

Сумма   в год

1

Полная себестоимость

1 918 401      

14 302 080

2

Прибыль  

1 481 599  

26 497 920

3

Цена (выручка) 

3 400 000  

40 800 000 

 

Для завода ПБМ и линии РКМ доход составляет 26 497 920 руб. в год. Это значит, что именно такую годовую сумму получат предприятие (юридическое лицо в виде прибыли) и работники (физические лица в виде заработной платы) до уплаты налогов с прибыли.

Заключение

 

Рассматриваемое предприятие   будет работать эффективно, принося прибыль его владельцам  и обеспечивая стабильную заработную плату всем работникам. Также продукция предприятия  будет пользоваться спросом, т.к. при одинаковом качестве и тех. характеристиках цены значительно ниже, чем у конкурентов, что в будущем позволит увеличить отпускную стоимость.

 

Сравнительные характеристики на аналогичные рулонные материалы.

 

Экорубит

Бикрост

Линокром

Стеклоизол

Бикроэласт

Унифлекс

Наименование параметра

ТКП

ТКП

ТКП

ТКП

ТКП

ТКП

Масса 1 кв.м. материала, кг

4,4

4,0

4,6

3,0

4,0

4,6

Толщина, мм

 

 

3,7

 

 

3,8

Теплостойкость в течение 2 часов, °С, не ниже

80

80

80

80

100

95

Разрывная сила при растяжении в продольном/поперечном направлении, Н/50 мм, не менее

909

800

800

800

800

800/900

Масса вяжущего с наплавляемой стороны, кг/кв.м., не менее

1,51

1,5

1,5

1

1,5

2

Температура хрупкости вяжущего, °С

-20

-15

-15

0

-25

-30

Потеря посыпки, г/образец, не более

2,8

1

1

1

1

1

Тип покрытия:

базальт

гранулят

гранулят

гранулят

сланец

сланец

Разрывная сила при растяжении, Н, не менее

909

800

800

800

800

800/900

Водопоглощение в течение 24 ч, % по массе, не более

2,8

1

1

1

1

1

Температура гибкости на брусе R=25мм, оС, не выше

-8

0

0

0

-10

-20

Водонепроницаемость в течение 72ч при давлении не менее 0,001МПа

абсолютная

абсолютная

абсолютная

абсолютная

абсолютная

абсолютная

 Цена рулон/руб.

850

950

950

620

1200

1400


МАРКИРОВКА: ХПП, ХКП, ТПП, ТКП, ЭПП, ЭКП
Первая буква обозначает тип основы:

Х – стеклохолст;
Т – стеклоткань;
Э – полиэстер.
Вторая и третья буквы обозначают верхний и нижний слой мембраны:

К – крошка - сланцевая или др. защитная насыпка;
П – легкоплавкая пленка;

 

 

 

 

Справочно:

 

  1. При демонтаже 1м2 кровли получают от 25 до 35 кг кровельных отходов, при ремонте кровли стандартного 5-ти этажного жилого здания  утилизации подлежит до 30т. кровельных отходов.
  2. При необходимости Мини-Завод ПБМ мобильно доставляется в организованные пункты  сбора кровельных отходов, что позволяет уже переработанное сырье из других районов направлять на линию РКМ.

купить цветы
отзывы по ВИР-оборудованию

Стационарный Комплекс по переработке битумсодержащих кровельных отходов и нефтешламов в масштабах города и региона. Продукция - чистый битум, мастики, материал "Экорубит".


Отзывы по ВИР-технологии есть на сайте Инэковир - отзывы